新京报贝壳财经讯（记者潘亦纯）即便国际银价有所反弹，2月3日10:30，国投白银LOF仍开盘跌停。
2月2日晚间，国投白银LOF更新了净值，单日跌幅高达31.5%，创公募基金单日最大跌幅纪录。
国投瑞银基金发布公告称，近期，国际白银价格出现显著波动，鉴于当前市场的特殊性，自2月2日起，对国投白银LOF持有的白银期货合约，参考估值日北京时间下午3点的白银期货国际主要市场价格相对前一交易日北京时间下午3点的波动幅度进行估值。
该公司进一步称，在近期的极端行情中，白银期货国际主要市场价格单日波动远超上期所白银期货价格的涨跌停比例限制。此时，若仍沿用当日上期所白银期货结算价进行估值，可能导致基金净值无法充分、及时地反映底层资产的真实公允价值。
因此，为确保基金净值能够真实、公允地反映底层资产状况，决定参考白银期货国际主要市场价格变动幅度，对基金资产进行合理重估。
国投瑞银基金举例称，假设国际银价下跌30%，但受制于17%的跌停限制，上期所白银期货仅下跌17%，若基金继续按其下跌17%的价格估值，其净值将“高估”实际资产价值，形成所谓的“估值滞后”。这种偏差意味着，基金账面的净值已不能准确代表其所持资产的真实价值。
编辑 陈莉 校对 刘军
